金融界4月21日(rì)消息 证监会有关部门负责(zé)人就泽达(dá)易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发(fā)行案件答记者问。证监会(huì)有关部(bù)门(mén)负责人表示，欺(qī)诈发行、财务造假(jiǎ)等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合(hé)法权益(yì)，危及市场(chǎng)秩序和(hé)金融安(ān)全。

　　中(zhōng)办、国办(bàn)《关(guān)于依(yī)法从严打击证券违法活动的意(yì)见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处(chù)证券(quàn)违法犯罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打击证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落(luò)实(shí)党(dǎng)中央(yāng)国务院对资(zī)本(běn)市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等(děng)违法(fǎ)犯罪行为(wèi)实(shí)行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储案系(xì)科(kē)创板(bǎn)首批欺(qī)诈发(fā)行案件，社(shè)会影(yǐng)响广泛。作为监管机构，如(rú)何(hé)推动对(duì)上述(shù)发行人(rén)、控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制人、中介机构及其责任(rèn)人员等相关责任主体进行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大(dà)投资者合(hé)法(fǎ)权益，危及市场秩序和(hé)金融安(ān)全(quán)。中(zhōng)办、国办《关于依法从严打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党(dǎng)中央国(guó)务院(yuàn)对(duì)资本市(shì)场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求(qiú)，推(tuī)动对欺(qī)诈发行(xíng)等违法犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑事立(lì)体惩处，形(xíng)成强力震慑。具体而言(yán)：

　　一是(shì)对(duì)于证券(quàn)发行人及相关控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制人(rén)等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位追责。如在上(shàng)述(shù)两(liǎng)案的行政责任方(fāng)面，我会(huì)依(yī)法向(xiàng)泽达(dá)易盛（天津）科技(jì)股份有限公(gōng)司（以下简称(chēng)泽达易盛）和(hé)广东(dōng)紫晶信(xìn)息(xī)存储技术股(gǔ)份有限公(gōng)司(sī)（以下(xià)简称(chēng)紫(zǐ)晶存储）及相关责任人作(zuò)出(chū)行政处罚和市场禁(jìn)入(rù)决定(dìng)，分(fēn)别对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储及相关责任人员(yuán)进行行政处罚，并(bìng)对部(bù)分责任人员采取(qǔ)证券市场禁入措施。同时，我(wǒ)会加强与公安机(jī)关的沟通协调，对涉(shè)嫌刑(xíng)事犯(fàn)罪的当事人依法及时(shí)移送公安机关处理，推动案件刑(xíng)事追责相关工(gōng)作。另外，根据《上海(hǎi)证券交易所(suǒ)科(kē)创板股票(piào)上市规则》的规定，上海证券交(jiāo)易(yì)所(suǒ)将依法对泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)启(qǐ)动重大违法(fǎ)强制退市。

　　二(èr)是依法支(zhī)持(chí)适格(gé)投资者及时有效地(dì)追究违规上市公司(sī)及其相(xiāng)关(guān)中介机构等责任主体的民(mín)事赔偿(cháng)责任。民(mín)事责任是资本市场法律责任体系的重要组成(chéng)部分，是对违法行为进(jìn)行立体式(shì)追责的重要一环，也是提(tí)高资本(běn)市场违法违规成本的重要举措。我会(huì)将进一(yī)步畅通投(tóu)资(zī)者权利救济(jì)渠道，维护(hù)投资(zī)者合法权(quán)益(yì)，督促市场参与(yǔ)各方归位尽(jǐn)责，形成资(zī)本市场良好生态。

　　三(sān)是对于为上市公(gōng)司(sī)提供(gōng)保(bǎo)荐、承销服务的证(zhèng)券公司、出(chū)具审计报告的或(huò)者法(fǎ)律意见书(shū)的(de)证券(quàn)服务(wù)机构等违规主体实(shí)施精准打击。如果相(xiāng)关中介机构故意参与造假(jiǎ)，情节(jié)恶劣，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机(jī)关处理(lǐ)；如果(guǒ)相关中(zhōng)介机(jī)构主要涉嫌执业(yè)未(wèi)勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的情形，我会将按照过责相当的法治理(lǐ)念(niàn)，综合(hé)考(kǎo)虑违法程度、案件情况、执(zhí)法效(xiào)率、赔(péi)偿投资者(zhě)损失(shī)意愿和能力等因素(sù)，依法妥善(shàn)处理，让中(zhōng)介机构为其未(wèi)勤勉尽责的执业行为付出代(dài)价。

　　四是关于中介机构(gòu)的责(zé)任人员(yuán)。证券公司、会计师(shī)事(shì)务(wù)所(suǒ)、律师事务所等中介机(jī)构从业人员的道德水准、专业能力、合规风险意识和廉洁(jié)从业(yè)水平等，是保障证券服务质(zhì)量的重要因素。如果在欺诈(zhà)发行(xíng)、财(cái)务造假等(děng)案件中发现相关中介(jiè)机构责(zé)任人(rén)员(yuán)存在违法违规行为(wèi)，将依法依规予黑头导出液是智商税吗，刷酸后黑头全冒出来了可以挤吗以严(yán)处(chù)。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储欺(qī)诈发行案严重损害投(tóu)资者合法权益，目前在投资者(zhě)保护方(fāng)面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉(sù)讼法》等法(fǎ)律法规(guī)规定了包(bāo)括协商(shāng)和解、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责令回购、行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺、单独诉讼、示范判(pàn)决、代表(biǎo)人诉讼等一系列(liè)投资者赔偿救济制度(dù)。这些制度各有优势，对于个案中采用何种方(fāng)式，需综合考虑不同投(tóu)资者赔偿救济制度的适用条件、投资(zī)者获赔的充分性和(hé)有效性、赔付(fù)责任主体的(de)意愿和能力(lì)等(děng)因素，目标都是(shì)有效保护投资者、惩戒和震慑违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)人。

　　对于泽达易盛案(àn)，上海金融法院已经收到泽(zé)达易(yì)盛黑头导出液是智商税吗，刷酸后黑头全冒出来了可以挤吗普通代(dài)表人诉讼起诉(sù)材(cái)料，中证中小投资者服务中心发布公告(gào)，表示(shì)密切关注泽达易(yì)盛普(pǔ)通代表人诉(sù)讼(sòng)进(jìn)展，如上海金融(róng)法(fǎ)院受理并裁定适用(yòng)普(pǔ)通代(dài)表人诉讼，将依(yī)法(fǎ)接受投资者特(tè)别授权(quán)，申请参加(jiā)该(gāi)案并转(zhuǎn)换特(tè)别代表人诉讼(sòng)。特(tè)别(bié)代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)制度具有“默示加入、明示退出”的特(tè)征，能(néng)够一揽子解决泽(zé)达易盛案的民(mín)事赔偿问题，适格投资者的合法权益可以在(zài)诉(sù)讼程(chéng)序(xù)中得(dé)到保护(hù)。

　　对于紫晶存(cún)储案，中信建投(tóu)证券股份有(yǒu)限公司作为紫晶存(cún)储申请首次公开发行股票的保荐机构和(hé)主承销(xiāo)商，与其(qí)他中介机构正在主动筹备投资(zī)者赔偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿元(yuán)设立先行赔付专项基金（上述金额为公司初步估算(suàn)结果，基金规模(mó)将根据最终计(jì)算(suàn)的适格投(tóu)资者损失赔付金额进(jìn)行(xíng)调整），用于先行赔付适(shì)格投资者(zhě)的投资损(sǔn)失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶(jīng)存(cún)储案的民(mín)事赔偿(cháng)问(wèn)题(tí)，适格投资(zī)者可(kě)以(yǐ)积极参与先行赔付程序直接获赔，以维护自身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司披露的(de)公告(gào)中提出向证监会提交证(zhèng)券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺申(shēn)请，证监会将如何(hé)处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券法》新增了证券领域(yù)行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺(nuò)制度（以下简(jiǎn)称(chēng)当事人承诺制度）。当(dāng)事人承(chéng)诺制度是指国务院(yuàn)证(zhèng)券监督(dū)管理机(jī)构对涉嫌证券期货违法的(de)单位或者个(gè)人进行调查期间，被调查(chá)的当事(shì)人承诺纠正(zhèng)涉嫌(xián)违(wéi)法行为、赔偿有关投资者损失、消除损害或者不良影响并(bìng)经国务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机构认可，当事人履行承诺后国务院证券(quàn)监督管(guǎn)理机构终止(zhǐ)案件(jiàn)调查的行政执(zhí)法方式(shì)。相关法律(lǜ)法规明确(què)规(guī)定了(le)当(dāng)事(shì)人承诺制度的基本(běn)流(liú)程、适用范(fàn)围、监督制约机(jī)制等。

　　根(gēn)据《证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事(shì)人承诺制(zhì)度实施办法》等(děng)规定，承诺(nuò)金兼具惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺金数额的确定需要综合考虑当(dāng)事人因(yīn)涉嫌(xián)违法行(xíng)为(wèi)可能(néng)获得的(de)收(shōu)益或(huò)者避(bì)免的损失、当事人涉嫌违法行为依(yī)法(fǎ)可能被(bèi)处以(yǐ)罚款和没(méi)收违法(fǎ)所得(dé)的金额(é)，以及投(tóu)资者因当事人涉嫌违法行为(wèi)所遭受的(de)损失等诸多因(yīn)素。承诺(nuò)金数(shù)额(é)通常高于罚没(méi)款数额(é)，且可用于赔偿投资者损(sǔn)失(shī)，在证券期货行政执法当(dāng)事人承诺这一程序(xù)中，既可以(yǐ)实现对申请人(rén)的精准打击，也(yě)可以有效便捷地补偿投资者的损失。因(yīn)此，当事人承诺(nuò)制度可以一并解决(jué)案件(jiàn)相关的行政(zhèng)处理与民事(shì)赔偿问题，有效提高执法效(xiào)能，达(dá)到(dào)行政(zhèng)追责与民事追责相统(tǒng)一的效果(guǒ)。

　　对于中(zhōng)信建投证券股份有限公司向(xiàng)我会提交当事人(rén)承诺申请，我会将依据《证(zhèng)券法》《证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》《证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施规定》等规定(dìng)，依法依规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易(yì)盛、紫晶存储所涉(shè)的证券公司、会计师(shī)事(shì)务所、律师(shī)事务所等中介(jiè)机构(gòu)及其责(zé)任人员，下一步(bù)将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零容忍”要求(qiú)，对泽达易盛和(hé)紫晶存储所涉(shè)中(zhōng)介机(jī)构开展“一案(àn)双查”。在泽(zé)达易盛案中，东兴(xīng)证券股份有限(xiàn)公司(sī)、天健会计师事务(wù)所、北京市康(kāng)达律(lǜ)师事(shì)务所(suǒ)等中介机(jī)构因涉嫌(xián)在相关执业(yè)过程中(zhōng)未勤勉尽(jǐn)责(zé)，近日已被我会(huì)立案(àn)。在紫晶存储案中(zhōng)，我会对(duì)中信建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限(xiàn)公司、容诚会计(jì)师(shī)事务所、致同会计师(shī)事务(wù)所、广东恒(héng)益(yì)律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)启动了(le)相关调查工(gōng)作，后续将根据其在相关(guān)执业行为中的勤(qín)勉尽责(zé)情况，结合其主动先行赔付以(yǐ)及申请(qǐng)证(zhèng)券期(qī)货行政执法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺等情形，依法(fǎ)进行下(xià)一步处(chù)理。需要指(zhǐ)出(chū)的(de)是，我们(men)将(jiāng)关(guān)注相关中(zhōng)介机构有关责任人员在上(shàng)述案(àn)件中(zhōng)的(de)执业行(xíng)为，如果发现(xiàn)有关责(zé)任人员存(cún)在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司(sī)、会(huì)计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构是保障资(zī)本市场高质量发展的重要力量，中(zhōng)介机构(gòu)及(jí)其从业人员应当严格(gé)遵守法律法规和职业道德(dé)要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自(zì)律、公平竞争(zhēng)，自觉营(yíng)造和维护风清(qīng)气正的企(qǐ)业文(wén)化(huà)和行业文化，珍视行业声誉。

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