金(jīn)融界4月21日消息 证监会有关部门负责人就泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行案件答记(jì)者(zhě)问。证监会有关部(bù)门负责人表(biǎo)示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投资者合法权益(yì)，危及市场秩序和(hé)金融安全。

　　中(zhōng)办(bàn)、国办《关于依法从严打击证(zhèng)券违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严(yán)厉(lì)查处证(zhèng)券违(wéi)法(fǎ)犯罪案件，立体化打击(jī)证(zhèng)券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺诈(zhà)发行(xíng)等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑事立体惩处(chù)，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽(zé)达易(yì)盛案(àn)、紫晶存储案系科(kē)创板(bǎn)首批欺诈发行(xíng)案件，社会影响广(guǎng)泛(fàn)。作为监管(guǎn)机构(gòu)，如何(hé)推动(dòng)对上述发行人、控股股(gǔ)东、实际控(kòng)制(zhì)人、中(zhōng)介机(jī)构及其(qí)责任人员等相关责任(rèn)主体(tǐ)进行(xíng)立(lì)体(tǐ)化追责？

　　答(dá)：欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)、财务(wù)造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大投资者合(hé)法权益，危(wēi)及市场秩序和金融安(ān)全。中(zhōng)办(bàn)、国办《关于依(yī)法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉(lì)查处证券违(wéi)法(fǎ)犯罪案件，立(lì)体化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实(shí)党中央(yāng)国务院对资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发(fā)行等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于(yú)证券发行人及相关控(kòng)股股东(dōng)、实际控制(zhì)人等“首恶”坚决严惩，全方位追(zhuī)责。如在上(shàng)述两案的(de)行政(zhèng)责任方(fāng)面，我会依法向泽(zé)达易盛（天津）科技股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)（以(yǐ)下(xià)简称泽达易盛(shèng)）和广东紫晶信息存储(chǔ)技术股份有限公司（以下简称紫晶存储）及相关责任人作(zuò)出(chū)行政处(chù)罚和市场禁入(rù)决定，分别对泽(zé)达易盛、紫晶存储及相(xiāng)关责任人员进(jìn)行行政处罚，并对(duì)部分责(zé)任(rèn)人员采取证券市场禁入措施。同时(shí)，我(wǒ)会(huì)加强与公安机关的沟通协调(diào)，对涉嫌(xián)刑事(shì)犯罪的(de)当事人依(yī)法及时移送公安机关(guān)处理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证券交易所(suǒ)科创(chuàng)板股票(piào)上(shàng)市规则(zé)》的规定，上海证券交易所将(jiāng)依法对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启动重大违法强制退(tuì)市(shì)。

　　二是(shì)依法支持适格投资者及(jí)时有效(xiào)地(dì)追究(jiū)违规上市公司及(jí)其相关中介机构等责任主体(tǐ)的民事赔偿责任。民事责任(rèn)是资(zī)本市(shì)场(chǎng)法律责任体(tǐ)系的重(zhòng)要组成部分，是对(duì)违法行为进行立体式(shì)追(zhuī)责的重要一环，也是提(tí)高资本市(shì)场(chǎng)违法违规成本的重要举措。我(wǒ)会将进一(yī)步畅通投资者(zhě)权利(lì)救济渠道，维护投(tóu)资(zī)者合法权(quán)益，督(dū)促市场参与各方归位尽责，形成资本(běn)市场良好生态。

　　三是对于为上市(shì)公司提(tí)供(gōng)保(bǎo)荐、承销服务的证券公司(sī)、出(chū)具审(shěn)计报告的或者(zhě)法律(lǜ)意(yì)见书(shū)的证券服务机构等(děng)违规主(zhǔ)体实施精准打击。如果相关中介机构故意参(cān)与造假，情节恶(è)劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的(de)，移送司法机关处理；如果(guǒ)相关(guān)中(zhōng)介机构主要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽责(zé)的情形，我会将按照过责相当的(de)法治理念，综合考虑违法程度、案(àn)件(jiàn)情况、执法效率(lǜ)、赔偿投资者(zhě)损失意愿(yuàn)和能力等因素，依法(fǎ)妥善处理，让(ràng)中(zhōng)介(jiè)机构为其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关于(yú)中介机构的责任(rèn)人员。证券公(gōng)司、会(huì)计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构从(cóng)业(yè)人员的道德水准、专业能(néng)力、合规风险意(yì)识(shí)和廉洁从业水平(píng)等，是保障证券服务质量的(de)重要因素。如(rú)果在欺(qī)诈发(fā)行、财务(wù)造假(jiǎ)等案件中发现(xiàn)相关中介机构责任(rèn)人(rén)员(yuán)存在违(wéi)法违(wéi)规行为(wèi)，将(jiāng)依法(fǎ)依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈(zhà)发行案严重损害(hài)投资者合法权(quán)益，目前在投资者保(bǎo)护方面有(yǒu)哪些安(ān)排(pái)？

　　答：《证券法》《民(mín)事(shì)诉讼(sòng)法》等法律法规规定了包括(kuò)协商和解、纠纷调解、先(xiān)行赔付(fù)、责令回购(gòu)、行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)、单(dān)独诉讼、示范判(pàn)决、代表人诉讼等(děng)一(yī)系列投资者赔偿救济制(zhì)度。这(zhè)些(xiē)制度各(gè)有(yǒu)优势，对(duì)于个案中采用何种方(fāng)式，需综合考虑不同投资(zī)者赔偿救济制度的适用(yòng)条件、投资者获赔(péi)的充分性和有效性、赔付责任主体的意愿和能力等(děng)因素，目标(biāo)都(dōu)是有效保护投资者、惩戒和(hé)震慑违法行(xíng)为人(rén)。

　　对于泽达易盛案(àn)，上海(hǎi)金融法院已经(jīng)收(shōu)到(dào)泽(zé)达易盛普通代表(biǎo)人(rén)诉讼起诉材料，中证中(zhōng)小(xiǎo)投资(zī)者(zhě)服(fú)务中(zhōng)心发布公(gōng)告，表示密切关注(zhù)泽达易盛普通代表人诉讼进展，如(rú)上海金融法院受理并(bìng)裁定适用(yòng)普通(tōng)代表人诉讼，将(jiāng)依(yī)法接受投资者(zhě)特别授权(quán)，申请参(cān)加该(gāi)案并转(zhuǎn)换特别代(dài)表人诉讼。特别代表人诉讼(sòng)制(zhì)度具有“默示(shì)加入、明示(shì)退(tuì)出”的(de)特征，能够一揽子(zi)解决泽达易盛案(àn)的(de)民事赔偿(cháng)问(wèn)题，适格投(tóu)资者的(de)合法(fǎ)权益可(kě)以在诉(sù)讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存(cún)储案，中(zhōng)信(xìn)建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司作(zuò)为紫晶(jīng)存储申请(qǐng)首次公(gōng)开(kāi)发行股票的保荐机构和主承(chéng)销商，与其他中介机构正在(zài)主动筹(chóu)备投资者赔(péi)偿(cháng)事(shì)宜，拟共同出资10亿元(yuán)设立(lì)先行(xíng)赔付专项基金（上述金额为公司初步(bù)估算结(jié)果，基金规模(mó)将根据最终计算的适格投资者(zhě)损失赔付金额进(jìn)行(xíng)调整(zhěng)），用于先行赔付适格投资者的投资损失。先行赔三件套是哪三件付可以高效、快捷地解(jiě)决紫(zǐ)晶存储案的(de)民事赔偿(cháng)问题(tí)，适格投资者可以积极(jí)参(cān)与先行(xíng)赔付程序直(zhí)接获(huò)赔，以维(wéi)护(hù)自(zì)身(shēn)合(hé)法权益。

　　3.中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份有限公司披露的(de)公(gōng)告中提出向(xiàng)证监会提(tí)交(jiāo)证(zhèng)券期货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺申请，证监会将如何处(chù)理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行政执法当事人承(chéng)诺制度（以下简称(chēng)当事人承诺制(zhì)度(dù)）。当事(shì)人承诺制度是指(zhǐ)国(guó)务院证(zhèng)券监督管理机构对涉嫌证券期货违(wéi)法的(de)单位或者个人进行调查期(qī)间，被调(diào)查(chá)的当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌(xián)违(wéi)法行为(wèi)、赔偿有关投(tóu)资(zī)者损失、消(xiāo)除损害或者(zhě)不良影(yǐng)响并经国(guó)务院证券(quàn)监督管(guǎn)理机(jī)构认可，当(dāng)事人(rén)履行承(chéng)诺后国务院证券监督管(guǎn)理机构终止案件调查的行政执法方式。相关法(fǎ)律(lǜ)法规(guī)明确规(guī)定了当事人承诺制度的基本流程、适用范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据(jù)《证券期(qī)货行政执法当事人承诺制度(dù)实(shí)施办法》等(děng)规(guī)定，承诺金兼具惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺金数(shù)额的确定需要综合考(kǎo)虑当事人因涉嫌违法行为可(kě)能(néng)获得(dé)的收益或者避免(miǎn)的(de)损失(shī)、当事人涉嫌违法行(xíng)为依法可(kě)能被处以罚款和没收违法(fǎ)所得的金额，以及投(tóu)资者因当事(shì)人涉嫌违法行为(wèi)所(suǒ)遭受(shòu)的损失等诸多因(yīn)素。承诺金数额(é)通常高于(yú)罚没款数额，且可用于赔偿投资者损失，在证券(quàn)期(qī)货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺这一(yī)程(chéng)序(xù)中，既可以实现(xiàn)对(duì)申(shēn)请人的精准打击，也可以(yǐ)有效便(biàn)捷地补偿投(tóu)资者的损(sǔn)失。因(yīn)此，当三件套是哪三件(dāng)事人承(chéng)诺制度可以一并解决案件相关的(de)行政处理与民(mín)事赔偿问题，有效提高执法效能，达(dá)到行政追责(zé)与民事追责相统一的效果。

　　对于(yú)中信(xìn)建投(tóu)证券股份(fèn)有限公司向我(wǒ)会提交(jiāo)当事(shì)人(rén)承(chéng)诺申请，我(wǒ)会将依据《证券法》《证券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承诺制度实(shí)施(shī)办法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施规定(dìng)》等规定，依(yī)法(fǎ)依规决定是否三件套是哪三件受理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存储所涉的证(zhèng)券公司、会计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机(jī)构(gòu)及其责任人(rén)员，下一步(bù)将如何(hé)处(chù)理？

　　答：前期(qī)，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽达易盛和紫晶存(cún)储所涉中介(jiè)机构(gòu)开展“一案双查”。在(zài)泽(zé)达(dá)易(yì)盛案中，东兴证券股(gǔ)份有限公司、天(tiān)健会计师(shī)事务所、北京(jīng)市康达律(lǜ)师(shī)事务所(suǒ)等(děng)中介机构因涉嫌在相(xiāng)关(guān)执业(yè)过程中未勤勉(miǎn)尽责，近日已(yǐ)被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证券股份有限公司(sī)、容(róng)诚会(huì)计师事务所(suǒ)、致同会计师(shī)事务所(suǒ)、广东恒益(yì)律师事(shì)务所等中介机构启动了相关调查工作，后续将根(gēn)据其(qí)在相关执业行(xíng)为(wèi)中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其主动先(xiān)行赔付以(yǐ)及(jí)申请(qǐng)证(zhèng)券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事(shì)人承诺(nuò)等情(qíng)形，依(yī)法进行下一(yī)步(bù)处(chù)理。需(xū)要(yào)指出的是，我们将(jiāng)关注(zhù)相关中(zhōng)介机构(gòu)有关责(zé)任人员(yuán)在上述案(àn)件(jiàn)中的执业行为，如果发(fā)现有关责任人员存在(zài)违(wéi)法违(wéi)规(guī)行为，将依法(fǎ)依规予以(yǐ)严(yán)处(chù)。

　　证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司(sī)、会计(jì)师事务(wù)所、律师事务所(suǒ)等(děng)中介机(jī)构是保障资本市(shì)场高质量发展的重要(yào)力量(liàng)，中介(jiè)机构及(jí)其从业人员(yuán)应当严格遵守法律法规(guī)和职业道德(dé)要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公平(píng)竞争，自(zì)觉营造和维(wéi)护风清(qīng)气正的企业文(wén)化和(hé)行业文(wén)化，珍视(shì)行业声誉。

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