科创板首批退(tuì)市公(gōng)司(sī)，正(zhèng)式确认！

　　4月(yuè)21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发(fā)布(bù)公告称(chēng)，其收到证监会下发的《行(xíng)政处罚决定书(shū)》，将被实施重大违法强制退(tuì)市，

　　与此同时，上交(jiāo)所也对(duì)两公(gōng)司下发拟终(zhōng)止(zhǐ)公(gōng)司(sī)股票上(shàng)市的事先告知书，两家(jiā)公司的股票(piào)自4月24日(rì)开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海(hǎi)金(jīn)融(róng)法院消息显示，其收(shōu)到12名(míng)投(tóu)资者共(gòng)同起诉(sù)泽(zé)达(dá)易盛、林应等(děng)证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷(fēn)的申请，保荐券商东兴(xīng)证券及两名保代、天(tiān)健会计师事务所、康达律师事务所均在被起诉名(míng)单中。

　　来(lái)看详情——

　　欺诈发(fā)行+信披违法违规(guī)

　　*ST紫晶(jīng)被罚3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶(jīng)方(fāng)面的问题：

　　证监(jiān)会行政(zhèng)处(chù)罚决定书显示，紫晶存储(chǔ)存在欺诈发行的问题。紫晶存储于(yú)2019年4月3日披露招股书申报稿(gǎo)，同年(nián)10月获科创板上市委审议同意发行上(shàng)市(shì)，2020年(nián)3月(yuè)在科创板上市。

　　经(jīng)查，紫(zǐ)晶(jīng)存储《招(zhāo)股说明(míng)书》通过虚构销售合(hé)同、伪(wěi)造(zào)物(wù)流单据和验收单(dān)据(jù)入(rù)账、安排资金回款、提前确认收(shōu)入等方(fāng)式虚增营业收入(rù)、利(lì)润(rùn)。其中，2017年-2019年上(shàng)半年分别虚(xū)增(zēng)利润21,62.71万(wàn)元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占当(dāng)年利(lì)润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存储《招股说明书》未按规定(dìng)披(pī)露的(de)2016年末(mò)、2017年末以及(jí)2019年上半年末对外担(dān)保余额(é)分别为1,000万元、1,000万(wàn)元、7,500.12万(wàn)元。截至招股说明书签署日，未(wèi)按规定披(pī)露对外(wài)担(dān)保(bǎo)余额(é)合(hé)计13,500.12万元(yuán)。

　　在(zài)上市(shì)后，紫晶存(cún)储继(jì)续通过前述财务造假方式虚增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当期报告(gào)记(jì)载的(de)利润总(zǒng)额绝对值的94.55％；2020年虚增(zēng)利润16902.36万(wàn)元，占当(dāng)期报告(gào)记载的利润总额(é)绝对值(zhí)的(de)150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报(bào)中仍存在未按规定披露对外担保的问(wèn)题。

造梦西游3宠物技能几级领悟　　最终(zhōng)，证(zhèng)监会对紫晶存储责令改(gǎi)正，给予警告，并(bìng)处(chù)以(yǐ)3668.52万元(yuán)罚款，对实(shí)控人郑穆、罗(luó)铁威分别(bié)处以2164.26万元、1803.55万元罚款(kuǎn)。此外，郑穆被采取终身(shēn)市场禁入措施，罗(luó)铁(tiě)威被处10年市场禁(jìn)入措施，其(qí)他相关负(fù)责(zé)人也被处以罚(fá)款(kuǎn)、5年市(shì)场禁(jìn)入等。

　　欺(qī)诈发行被罚超(chāo)8亿

　　实控人、财务总监终身市(shì)场禁入

　　泽达易盛(shèng)方面，行政处罚决定书显示，其(qí)于2019年6月披(pī)露招股书申报稿(gǎo)，2020年6月在科(kē)创板上市。

　　经查明，泽达易盛在公告的证(zhèng)券发行文件中(zhōng)隐瞒重(zhòn造梦西游3宠物技能几级领悟g)要事实、编造重(zhòng)大虚(xū)假内容，2016年(nián)-2019年累(lèi)计(jì)虚增营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元(yuán)，且未如实(shí)披露关联交易、股(gǔ)权代(dài)持情况等。

　　在上市后，泽(zé)达(dá)易盛及其(qí)全资子公司浙江金淳(chún)、杭州畅鸿签订虚假(jiǎ)合同(tóng)、开展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万(wàn)元(yuán)，占当期(qī)报告记载的(de)利润(rùn)总(zǒng)额(é)的88.97％；2021年(nián)虚(xū)增(zēng)利润(rùn)2665.78万元(yuán)，占当(dāng)期(qī)报告记载的利(lì)润总额的56.23％。此外(wài)，泽(zé)达易盛还存在(zài)虚增(zēng)在建(jiàn)工程等问题。

　　值(zhí)得(dé)关注(zhù)的是，对于欺(qī)诈发行部(bù)分(fēn)，证(zhèng)监(jiān)会对泽达易盛处(chù)以非(fēi)法所(suǒ)募集资金(jīn)金额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿(yì)元(yuán)；紫(zǐ)晶存储则被罚(fá)款(kuǎn)非法募集资金的3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万(wàn)元。

　　合(hé)并(bìng)其他违法事实(shí)计算，证监会最终(zhōng)对泽达易(yì)盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任董(dǒng)事长、总经理林应处以3800万(wàn)元罚款，时任董事(shì)、副总经理、财(cái)务总监、董事会(huì)秘书应岚被罚1300万元，二人均(jūn)被采取终身市场(chǎng)禁入。

　　颇为诡异(yì)的是，在4月(yuè)21日(rì)市场全面大跌(diē)的(de)行情下(xià)，两家公(gōng)司均有不(bù)同幅度的上(shàng)涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大涨3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数(shù)为6538户，户均持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股(gǔ)东总户数为12352户，户均持(chí)股(gǔ)市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起(qǐ)诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政处罚“靴(xuē)子落地”，两(liǎng)家公司也(yě)进入到(dào)停(tíng)牌及被(bèi)终(zhōng)止上市的(de)阶段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶双双(shuāng)发布公告称，公司触及《上海证券交易所(suǒ)科创板股票上市(shì)规则》第12.2.2条第（一(yī)）项(xiàng)规定的重大(dà)违法行为，将被实(shí)施重大(dà)违法强(qiáng)制退市。公司股(gǔ)票自(zì)2023年4月24日（星期(qī)一）开市起停牌。

　　4月21日，两家(jiā)公司均收到上交所(suǒ)下发的拟终(zhōng)止公司(sī)股票上(shàng)市的(de)事先告知书。在收到终(zhōng)止(zhǐ)上市告知(zhī)书后，两家公司可以(yǐ)根据规定申请听(tīng)证，提出(chū)陈述和申辩(biàn)。交易(yì)所由(yóu)上市委员会就是否终止公司股票上市事宜进行审议，并根据上市(shì)委(wěi)员会的(de)审(shěn)核意见作(zuò)出是否终止公司股票上市的决定。

　　根据相关规定，若股票被终止上市(shì)，自交易所公告对股票作出终止(zhǐ)上市的(de)决定之日后5 个交易日届满的下一交易(yì)日起，相关(guān)公司股票复牌(pái)并进(jìn)入退市整理(lǐ)期(qī)，并在股(gǔ)票(piào)简称前冠以“退市”标识(shí)，退市整理期的交易期限为15 个交易日(rì)。交易所将在退市(shì)整理期届(jiè)满后5个交易日内对股票予以摘牌，股票最终终止(zhǐ)上市。

　　另外，4月21日晚间(jiān)，上海金融法院官微(wēi)发布(bù)消(xiāo)息显(xiǎn)示，其已(yǐ)于当日收到12名投资者(zhě)共(gòng)同起诉泽达易盛(shèng)等证(zhèng)券虚假陈述责任纠纷(fēn)的申请。起(qǐ)诉投资者同时申请适用普通代表人诉讼程序(xù)审理案件。上海金融法院称(chēng)，其将(jiāng)依法(fǎ)审(shěn)查，及时公布进展情况。

　　值得(dé)关注的是，在(zài)投资者提起(qǐ)的诉(sù)讼中，被告除(chú)了泽达易盛及(jí)实(shí)控(kòng)人、董(dǒng)监高等(děng)，中介机构东(dōng)兴证券及两(liǎng)名(míng)保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会(huì)计师事务所(suǒ)、康达律师事务所也(yě)均在被起诉之列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴证(zhèng)券曾(céng)发布公告称，因在执行(xíng)泽(zé)达易盛(shèng)首次公(gōng)开(kāi)发行股票并在(zài)科创板上市项目中，涉嫌保荐(jiàn)、承销及(jí)持续(xù)督导等业务(wù)未勤勉尽责(zé)，证(zhèng)监会决定对其公司(sī)立案。

　　4月(yuè)21日，中(zhōng)证中小(xiǎo)投(tóu)资者服务(wù)中心(xīn)公告(gào)称(chēng)，关注到上海金融法院收到12名投(tóu)资者(zhě)共同(tóng)起诉(sù)泽达易(yì)盛等证券虚假陈述责任纠纷的(de)申请(qǐng)，起(qǐ)诉投资者同时申请适用普通代表人(rén)诉讼程(chéng)序审理案件。泽达易(yì)盛(shèng)是科创板首批(pī)被中国(guó)证监(jiān)会立案调查(chá)公司，根(gēn)据《行政处罚决定书》，公司构(gòu)成欺(qī)诈发行。

　　投(tóu)服中心将密切关注(zhù)诉讼进展，如(rú)上海金融法院后续(xù)受理(lǐ)并裁定适用普通代表(biǎo)人诉讼，发布普(pǔ)通代表人诉(sù)讼权利登(dēng)记(jì)公告，拟相关(guān)法律法规公(gōng)开征集并接受50名(míng)以上(shàng)（含50名）投资者特(tè)别授权，申请参加普通代表人诉讼并申(shēn)请转换(huàn)特别(bié)代表人诉讼。

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